odi办理手续，境外投资备案申报要点 ODI政策解析

境外投资项目核准/备案办理机关

核准类：敏感类项目由国家发展改革委核准；

备案类： 中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院 或国务院所属机构直接管理的企业）的境外投资项目，由国 家发展改革委备案；地方企业实施且中方投资额 3 亿美元及 以上的项目， 由国家发展改革委备案；

地方企业实施且中方投资额 3 亿美元以下的项目，由省 级发展改革部门备案。

在办理 ODI 备案时，需要注意的是：

境内机构境外投资时，应登记境内机构投资的层级境外企业。若境内主体通过给层级企业增资以便再投资其他境外企业，需将这部分增量投资叠加在层级的中方投资总额中。

银行会审核企业填写的《境外直接投资外汇登记业务申请表》信息，若与《企业境外投资证书》或其他相关主管部门的批复文件、合作合同相关约定信息不一致，原则上不得办理相关业务。如有特殊原因，企业应提交相关材料予以说明，并以《申请表》为准办理业务。

多个境内机构共同实施一项境外直接投资时，可由约定的一个投资主体向其注册地银行申请办理变更登记，其他境内机构无需重复申请。 

变更登记前，银行需认真核实系统登记信息是否与企业实际投资情况相符。如不相符，应向当地外汇局报告，待信息调整正确后再进行变更登记。企业登记业务完成后，银行应通过 “综合查询 - 历史协议查询” 查看本次登记的信息及全貌信息是否与企业实际情况相符。若不符，银行应暂缓向企业发放《业务登记凭证》，并向当地外汇局报告，待信息调整正确后再发放。

办理减资或转股登记时，需区分减资或转股的标的是义务还是实际，并区分不同系统功能模块进行办理。在转股同时包含义务和实际的情况下，应先办理转实际，再办理转义务。

在变更登记业务后续可能发生跨境流动的情况下，会生成新的业务登记凭证。比如，中转外（实际）和外转中（实际）业务，都会生成相应的业务登记凭证。而对于义务出资的变更，由于只是对原有义务出资额度的更改，所以生成的业务登记凭证上的编码不变 

除设立特殊目的公司外，目前境内居民个人境外直接投资业务尚未放开。

ODI境外投资备案满足备案条件：

主体要求：企业应是依法在杭州成立的企业，一般建议成立时间满一年（成立不满一年的企业若无法提供完整经审计的财务报表，通过审批难度较大）。

财务状况：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，且净资产回报率好高于 5%，资产负债率好低于 70%。

投资项目合规：境外投资项目需符合我国产业政策、环保法规以及安全等方面的要求，不属于禁止或限制类的投资项目，例如不能涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、赌博业、色情业等境外投资。

境外投资备案是指中国境内的企业或个人在境外进行直接投资时，需要按照相关规定向有关部门进行备案的制度，适用范围：

包括以新建、并购、参股、增资、注资等方式进行的境外投资项目，或是通过提供融资或担保等方式通过其境外企业或机构实施的境外投资项目。

注意事项

- 企业境外投资不得危害中国国家主权、安全和社会公共利益，或违反中国法律法规和有关政策.

- 投资主体应当对境外投资项目申请报告或项目备案申请表及附件的真实性、合法性负责.

- 已核准或备案的境外投资项目，如出现项目规模和主要内容发生变化、投资主体或股权结构发生变化、中方投资额超过原核准或备案的20%及以上等情况，应向原核准或备案机关申请变更.

- 企业在完成境外投资备案后，需按照相关规定及时向有关部门报送境外投资的相关信息和数据，如商务部业务系统统一平台要求的月报、半年报和年报等. 

ODI境外投资备案审批材料要求

商务部备案申请表：按格式填写境外投资相关信息，如投资主体、目的地、金额、方式等。

企业营业执照复印件：与发改委备案要求一致。

股东会决议或董事会决议：同发改委备案要求，证明企业内部决策通过。

境外投资前期工作说明：包括对投资环境的评估（目标国家或地区的政策法规、税收政策、行业准入等）、市场调研情况（市场规模、竞争态势、消费者偏好等）、前期筹备工作进展（如与当地合作方的洽谈情况）。

境外投资可行性研究报告：从商业角度进一步阐述项目可行性，包括市场定位、营销策略、运营管理计划等。

资金来源情况说明及证明材料：清晰说明资金来源途径并提供相应证明，如银行贷款合同、自有资金银行对账单等。

若为并购项目，还需《境外并购事项前期报告表》：按规定格式填写并购相关的详细信息。

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